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内控流程文献资料
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利用信息技术改进医院现金管理内部控制的若干思考
防范舞弊、保障资产安全和提高运营效率,是医院日常管理的一项重要任务.笔者尝试对医院现金管理<'①>过程的一些内控流程,借助信息技术的强大功能,提出一些利用信息技术进行改进的内部控制解决方案.①本文中的"现金管理"仅指对营业窗口现金收付的控制和监督,包括现金和pos机消费.②不进行票据审核和轧账,只对大额现金进行预先缴存,预缴凭证作为第二天缴款的现金款.