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浅谈合同诈骗与防范措施

时间:2016-09-09 14:04来源:未知 作者:360期刊网 点击:

  浅谈合同诈骗与防范措施

  吴唯洁

  摘要:企业因为在合同的签订过程中缺乏全面的管理,不能实现合同审查应该起到的监督目的,不能科学的控制合同引起的合同诈骗风险,不能将公司的运营工作融入到企业风险管理制度中,使得企业更大几率的面临合同诈骗风险。本文以此为背景分析了企业合同管理中哪些问题会引发合同诈骗,最后提出相应的建议。

  关键词:合同诈骗;合同管理;合同欺诈

  普通诈骗罪处理这类犯罪行为,仍然有一定的缺陷,有关诈骗罪的规定虽然能够在一定程度上保护财产,但不能充分回应合同诈骗行为对市场经济秩序造成的危害。因此,在普通诈骗罪之外增设合同诈骗罪,有利于司法实践更加合理地处理该类案件。正是在这一背景之下,理论界有人主张设立合同诈骗罪。1997年《刑法》将合同诈骗行为单独作为一个罪名进行规定,将其置于扰乱市场秩序罪之中。

  一、合同欺诈的主观方面

  本罪的主观要件是故意,且必须具有非法占有的目的。本罪故意的内容是,明知自己将不会或不能完全履行合同义务,仍采取欺骗的手段,诱使对方与自己签订合同,接受对方履行的全部或者部分合同义务。

  导致合同不能履行的原因,可以根据不同的标准进行分类。按原因出现的时间,可以将其分为事前的原因和事后的原因:一般而言,如果在合同签订、接受对方合同履行之前,导致合同履行不能的原因已经存在,或其产生的概率非常高,行为人仍与对方签订合同并造成将履行合同的假象的,可以肯定非法占有目的的存在。例如,行为人明知自己没有履行合同的能力,仍故意夸大自己的经济实力,与对方签订合同,属于具有非法占有目的的情形。如果合同履行不能的原因是接受对方合同履行之后产生的,则倾向于否认作为本罪构成要件的非法占有目的的存在。

  二、企业合同管理面临合同诈骗的风险

  (一)企业在签订合同过程中缺乏全面管理

  企业在鉴定合同的时候,通常会注重对合同的审查,即使在实际的管理工作中,会使用大量的时间去对合同进行审查工作,但是合同管理并不仅限于审查工作。就目前企业合同管理工作情况分析,大部分的企业都将合同管理局限在合同审查工作内,没有对签订的合同进行全过程的监督管理。例如,对签约双方企业的信用评估问题,企业一般做到事前控制的能力有限,无法对签订合同完成情况进行跟踪,对对方的完成程度没有监督和跟进。市场化经济影响下,行业竞争越来越激烈,很多企业为了能够抢到市场份额,会选择先干活再签单,对于这种市场竞争下签订的合同,合同审查工作没有任何意义,不能实现合同审查应该起到的监督目的,不能科学的控制合同引起的法律风险,不能将公司的运营工作融入到企业风险管理制度中,使得企业更大几率的面临法律风险。合同管理面临合同诈骗不会仅有合同会引发,在合同之外可能也会引起合同诈骗,例如双方对合同的履行能力较差,合同签订之后主体双方发生变更都可能为公司的运营带来合同欺诈。

  (二)部门、人员之间的协同合作不到位

  目前,一些公司无法从企业战略层面对合同管理进行分析,不能认识到企业发展的重要作用,一些管理人员对合同管理的重视程度还不足,缺乏一套科学规范的合同管理体系,甚至个别公司对于企业合同管理工作无视到仅仅一个人来完成的地步。缺乏规范严格的合同管理体系以及合同工作程序,不能明确合同属于公司管理工作中的主要内容。一些公司的法务部门在合同管理工作中的地位比较尴尬,因为一些法务部门无法加入到日常业务以及企业管理中,无法寻找解决企业合同问题的方法,并且在合同审查工作中提出的问题通常会被其他部门视为绊脚石。公司的法务部门持续的被事务化和被动画。因为公司对合同管理部门对接不够完善,不能形成很好的协同工作氛围,导致合同审查流于形式。

  三、避免企业面临合同诈骗的建议与途径

  (一)加强合同诈骗的风险意识

  加强对合同诈骗的风险意识是企业对合同管理进行规范化的保证,在对合同诈骗以及合同法充分了解的情况下,就可以对合同管理提出更加科学的要求。可以在合同拟定于签署时,将诈骗风险限制在可控范围内。并且公司还应该强化对合同诈骗的防范意识,经济只带,越来越多的合同违约问题,合同诈骗纠纷已经成为了很多公司必须要面对的问题,为了有效的避免合同管理造成的合同诈骗,公司应该掌握基本的法律规范意识。对已经发生的合同违约问题,应该第一时间制定补救措施。如果是己方面临合同欺诈质控,应该尽快查明原因,调查合同诈骗后应该承担的后果,然后制定补救方案,尽可能的将合同诈骗原因带来的损失将至最低。应该提高公司对合同诈骗的防控与宾贵意识,将法律条文运用到合同管理工作中,让公司的合同管理更加科学、规范。

  (二)建立完善的管理体制,规范合同管理

  企业的合同管理会设计到公司的多个部门,所以,为了确保公司顺利进行日常管理工作,应该完善责任落实与问责制度。这样才能够科学的对合同进行监督,在签订合同时,应该明确的了解合同双方管理人员的职责,让多个职责进行分工。合同在拟定、签订、审查过程中应该由多人参与,这要可以保证合同管理的高效性,还能避免合同由个别人“独裁”的现象,这样就可以有效的防治企业面临合同诈骗风险。

  四、总结

  企业在合管理工作还有一些地方存在不足,例如企业在签订合同过程中缺乏全面管理部门、人员之间的协同合作不到位,这些问题都加大了企业面临合同诈骗的风险,应该加强合同诈骗的风险意识、建立完善的管理体制,规范合同管理。通过此类措施来改善企业面临的法律环境。更好的促进市场经济的发展。

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  (吴唯洁:中核核电运行管理有限公司,经济师。研究方向:合同管理。)

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